szkolenia-bezplatne.waw.pl

Program

I) Zmiany obowiązujące od 1 maja 2004 r., związane z wejściem Polski do Unii Europejskiej – podatek dochodowy od osób prawnych w aspekcie nowego podatku VAT

1) Nabycie wewnątrzwspólnotowe – podstawa opodatkowania w podatku dochodowym i w podatku od towarów i usług
2) VAT należny z tytułu importu usług oraz nabycia wewnątrzwspólnotowego jako element kosztów uzyskania przychodów
3) Rola faktur wewnętrznych wystawianych dla potrzeb nowego podatku od towarów i usług a rozliczanie kosztów uzyskania przychodów
4) Wpływ fakturowania dla potrzeb VAT wszystkich zaliczek (również wynoszących poniżej 50% ceny), na moment rozpoznania przychodu należnego
5) Wpływ nabycia oraz zbycia gruntów oraz prawa wieczystego użytkowania na rozliczenia w podatku od towarów i usług oraz w podatku dochodowym
6) Rozliczenia dotyczące umowy komisu
7) Najem, dzierżawa, leasing – przychody należne w podatku dochodowym oraz sposób fakturowania dla celów VAT

II) Zmiany związane z dostosowaniem podatku dochodowego od osób prawnych do Dyrektyw Unii Europejskiej

1) Obowiązek podatkowy związany z wypłatą dywidend oraz uzyskaniem innych dochodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (podwyższenie kapitału zakładowego)
2) Zasady odprowadzania podatku u źródła w przypadku ponoszenia kosztów związanych z wypłatą należności licencyjnych oraz odsetek
(zmiany projektowane)
3) Wpływ certyfikatu rezydencji na obowiązek podatkowy firm polskich jako płatnika podatku dochodowego

III) Zagadnienia praktyczne (przychody i koszty ich uzyskania).

1) Nowe zasady odliczania darowizn na rzecz organizacji pożytku publicznego
2) Przychody należne – kiedy powstaje obowiązek ich ujęcia w zeznaniu i deklaracjach podatkowych, w tym doprecyzowanie momentu powstania przychodu należnego z tytułu świadczenia tzw. usług medialnych – m.in. usługi telekomunikacyjne oraz energetyczne
3) Zmiany w zakresie katalogu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym niektóre świadczenia na rzecz pracowników
4) Odpisy aktualizujące wartość należności (rezerwy) w aspekcie obowiązywania nowego prawa upadłościowego
5) Podatkowe skutki tworzenia odpisów aktualizacyjnych oraz spisywania należności objętych tymi odpisami (należności nieściągalne, umorzone
i przedawnione
6) Problemy podatkowe związane z nabywaniem oraz obejmowaniem udziałów i akcji w spółkach kapitałowych, w tym między innymi zamiana wierzytelności na udziały, aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki
7) Problemy podatkowe związane z ustalaniem różnic kursowych

Cel szkolenia

Wyjaśnienie wszystkich wątpliwości w związku z wprowadzeniem zmian w podatku dochodowym od osób prawnych w 2004r.
Przedstawione zostaną również kolejne zmiany związane z wejściem Polski do UE, które weszły w życie od 1 stycznia 2004r.

Grupa docelowa

główni księgowi, księgowi, pracownicy pionów finansowo-księgowych

Firma

Forum Rozwoju Menedżerów